INTERCONSULTING BUREAU S.L.
Manual Fiscalidad y tributación. Formación para el empleo
MÓDULO 1: Fiscalidad y Tributación 1ª Parte
TEMA 1. Introducción al IRPF
Características del IRPF
Contribuyentes
Obligados Tributarios
Rentas Exentas al Impuesto de IRPF
Otras Rentas Exentas al Impuesto de IRPF
Rentas no Sujetas al Impuesto de IRPF
Unidad Familiar
Tributación Individual y Conjunta
Devengo y Período Impositivo
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 2. Tipos de Rendimientos
Concepto de Rendimiento del Trabajo
Rendimientos del Trabajo en Especie
Rendimiento Neto del Trabajo
Rendimientos del Capital Inmobiliario
Rendimientos del Capital Mobiliario
Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa I
Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa II
Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa III
Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa IV
Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa V
Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva I
Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva II
Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva III
Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva IV
Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva V
Imputación y Atribución de Rentas
Ganancias y Pérdidas Patrimoniales I
Ganancias y Pérdidas Patrimoniales II
Ganancias y Pérdidas Patrimoniales III
Clases de Rentas
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 3. Bases
Base Imponible
Base Liquidable I
Base Liquidable II
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 4. Tipos de Cuotas y Gestión del Impuesto
Cuota Íntegra
Escalas
Cuota Líquida
Deducciones
Cuota Diferencial
Cuota Resultante de la Declaración
Modelo
Liquidación
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 5. Obligaciones Formales
Obligaciones de los Contribuyentes
Declaraciones Informativas
Lo que hemos aprendido
Test
TEMA 6. Introducción al Impuesto de Sociedades (IS)
¿Qué es el Impuesto de Sociedades?
Sujeto Pasivo del Impuesto
Territorialidad
Exenciones
Período Impositivo
Devengo del Impuesto
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 7. La Base Imponible del Impuesto de Sociedades
La Base Imponible
Amortizaciones
Gastos
Reglas de Valoración
Compensación de Pérdidas
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 8. La Deuda Tributaria en el Impuesto de Sociedades
Tipos de Gravamen
Cuota Íntegra. Deducciones sobre la Cuota Íntegra
Deducciones por Doble Imposición Interna
Deducciones para Evitar la Doble Imposición Internacional
Bonificaciones
Deducciones por Inversiones: Régimen Común
Deducción por Inversiones: Regímenes Específicos
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 9. Gestión del Impuesto y Obligaciones Formales
Pagos Fraccionados del IS
Declaración del IS
Liquidaciones. Devoluciones
Obligaciones Contables y Registrales
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 10. Regímenes Especiales del Impuesto de Sociedades
Los Regímenes Especiales
Unión Temporal de Empresas (UTE)
Agrupaciones de Interés Económico (AIE)
Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)
Empresas de Reducida Dimensión
Sociedades Patrimoniales
Sociedades Dedicadas al Arrendamiento de Viviendas
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
MÓDULO 2: Fiscalidad y Tributación 2ª Parte
TEMA 11. Introducción al IVA
El Impuesto
Funcionamiento General del Impuesto
Territorialidad
Hecho Imponible
Delimitación con el ITP y AJD
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 12. Entregas de Bienes y Prestaciones de Servicios
Conceptos
Conceptos de Entrega de Bienes, Prestaciones de Servicios y Autoconsumos de Servicios
Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes
Operaciones Realizadas en el Territorio: Prestaciones de Servicios
Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas
Especiales I
Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas
Especiales II
Operaciones No Sujetas
Operaciones Exentas I
Operaciones Exentas II
Sujeto Pasivo
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 13. Operaciones Intracomunitarias e Importaciones
Operaciones Intracomunitarias. Conceptos
Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Realizadas en el Territorio
Operaciones Intracomunitarias. Operaciones No Sujetas
Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Exentas
Importaciones. Conceptos
Importaciones. Operaciones No Sujetas y Operaciones Exentas
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 14. Bases, Tipos y Gestión del Impuesto
Sujeto Pasivo
Repercusión del Impuesto
Devengo del Impuesto
Base Imponible I
Base Imponible II
Tipos Impositivos
Deducciones y Devoluciones I
Deducciones y Devoluciones II
Deducciones y Devoluciones III
Gestión y Declaraciones
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 15. Regímenes Especiales
Régimen Simplificado I
Régimen Simplificado II
Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP)
Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección
Régimen Especial de las Agencias de Viajes
Régimen Especial del Recargo de Equivalencia
Régimen Especial del Oro de Inversión
Régimen Especial de los Servicios Prestados por Vía Electrónica
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 16. Obligaciones Formales
Obligaciones Censales
Obligaciones en Materia de Facturación
Obligaciones en Materia de Libros de Registro en el IVA
Lo que hemos aprendido
Test
Actividades
TEMA 17. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos
Jurídicos Documentados
Introducción I
Introducción II
Transmisiones Patrimoniales Onerosas
Operaciones Societarias
Actos Jurídicos Documentados (AJD)
Gestión
L
>Este manual incluye un material dirigido favorecer el aprendizaje teórico-práctico del programa docente "Fiscalidad y tributación", el cual está desarrollado en profundidad mediante una estructura modular y adecuada para su aplicación en actividades de Formación para el Empleo.
Se trata contenidos propios de acciones formativas transversales para el reciclaje, recualificación o reinserción laboral:
§ Planes de formación Intersectoriales y Sectoriales dirigidos a cualquier trabajador ocupado (cursos gratuitos), tanto a nivel estatal como autonómico.
§ Cursos de formación a trabajadores desempleados no basados en la obtención de Certificados de Profesionalidad.
§ Cursos de Formación Bonificada para Empresas.
